Rappel : le Forum d’Universimmo a migré sur cette nouvelle plate-forme en 2009.
Le forum ancienne version (36545 membres, 65355 sujets et 524136 messages) reste accessible ici
             
Inscrivez-vous pour revevoir gratuitement notre lettre hebdo

Retrouvez la dernière lettre en ligne
Professionnels :
Universimmo-pro.com : un site spécialement conçu pour les professionnels de l'immobilier
universimmo-pro.com
Un site spécialement conçu pour vous : dossiers, actus, jurisprudence, etc.
cliquez ici

Pour recevoir gratuitement le sommaire de la lettre pro cliquez ici
Le Forum de discussion (nouveau)
Le Forum ancienne version
Consultation juridique en ligne
Des réponses à vos questions...
Nos Services "A la Carte"
Nos Dossiers d'Actualité
La Revue de Presse
Le Dico de l'immobilier
Le Guide Juridique
Le Guide Bâtiment
Les Dossiers
Les Fiches Pratiques
Sites utiles
Indices et chiffres clés
Ce site est membre de
Fédération Française de l'Internet ImmobilierAssociation Planète copropriété
  Abonnez-vous Ă  nos flux RSS. Les flux RSS permettent d’être informĂ© automatiquement des dernières publications du Forum UniversImmo
Universimmo.com
Identifiant:
Mot de passe: Se souvenir de moi?
Mot de passe oublié?

 SĂ©lectionnez un thème:
 
Accueil | Portail | S’enregistrer | Sujets actifs | Recherche | FAQ  
Sondages actifs | Sujets sans réponse | Règles du forum

 Tous les forums
 Coproprietaires
 ComptabilitĂ© des copropriĂ©tĂ©s
 Le compte 512 (banque) dans le grand-livre
Imprimer le sujet Imprimer le sujet
Partager ce sujet Partager ce sujet
  Tous les utilisateurs peuvent poster de NOUVEAUX sujets dans ce forum
  Tous les utilisateurs peuvent rĂ©pondre aux sujets dans ce forum
 
Auteur
Sujet prĂ©cĂ©dent Sujet Sujet suivant  

JPM
Pilier de forums

5418 message(s)
Statut: JPM est déconnecté

PostĂ© - 29 janv. 2010 :  18:46:44  Lien direct vers ce sujet  Voir le profil  Visiter la page d’accueil de JPM

Les plaintes continuent à propos de la seule présence d'un solde incontrôlable dans la ligne du compte 512 (banque), voire de l'absence totale de ce compte dans le grand-livre présenté par certains syndics professionnels. Les indications qui suivent valent pour tout compte de trésorerie.

Les échanges qui ont eu lieu dans le forum (l'ancien ou l'actuel) ont paru ambigus à certains visiteurs. Il faut donc préciser que le solde indiqué doit correspondre aux mouvements réellement enregistrés tant au débit (encaissements) qu'au crédit (décaissements).

Pour le contrôle de ce solde, il faut et il suffit que figurent dans le grand-livre les totaux mensuels des encaissements et des décaissements, sans nécessité de reproduire la totalité des écritures (remises de chèques, chèques émis, virements, etc...). Cette reproduction, dans un immeuble moyen ou important, alourdit inutilement le grand-livre.

Pour un exercice annuel on doit donc trouver 12 totalisations au débit et autant au crédit. La comparaison avec le relevé du compte bancaire séparé ou du sous-compte du compte unique et l'exploitation de l'état de rapprochement de fin d'exercice permettent de vérifier l'exactitude du solde.

Cette observation est valable pour tous les modes de gestion des fonds syndicaux, y compris la gestion par compte unique sans sous-compte. Mais, dans ce dernier cas, il faut qu'un Ă©tat de rapprochement puisse ĂŞtre Ă©tabli au niveau de chaque syndicat. Ce n'est pas impossible mais ... !!!

Lorsqu'une vérification s'avère nécessaire à propos d'une ou plusieurs écritures, il faut se reporter au journal de banque propre au syndicat concerné, qui doit impérativement être présenté par le syndic.

Il est alors possible de vérifier que les totalisations mensuelles du journal correspondent bien à celles qui figurent dans le grand-livre et il est possible également de vérifier la date ou le sort d'une écriture.

Dans le modèle figurant sur mon site, il n'y a que deux totalisations parce que l'exemple est limité à un mois

La mise au point était nécessaire. Voila qui est fait.






Signature de JPM 
La copropriété sereine

JB22
Pilier de forums

3160 message(s)
Statut: JB22 est déconnecté

 1 PostĂ© - 29 janv. 2010 :  19:32:42  Lien direct vers cette rĂ©ponse  Voir le profil
La mémoire courte de JPM
Ci-dessous ce qu'il me répondait, le 16 juin 2009, au sujet de la centralisation:

"Cette pratique est détestable et dépourvue de justification.

Vous devez trouver dans le grand livre le détail complet du 512. A défaut, il faut considérer que le syndic ne justifie pas la trésorerie indiquée."


Je mentionnais d'ailleurs que sur son site il y avait un exemple avec "centralisation" des Ă©critures de banque dans le Grand-Livre.

Les écritures de banque sont justifiées en détail dans le "Journal de banque".
 
Sujet prĂ©cĂ©dent Sujet Sujet suivant  
 
Aller Ă :  
Imprimer le sujet Imprimer le sujet
Partager ce sujet Partager ce sujet
 
Universimmo.com © 2000-2012 AEDev Revenir en haut de la page
   












Accueil I Copros I Bailleurs I Locataires Articles I Dossiers I Lexique I Guide Technique I WWW I Fiches Pratiques I Revue de Presse
Forums I Guide Entreprises I Argus de l'Immobilier I UniversImmo-Pro.com

Copyright © 2000-2018 UniversImmo - SAS AEDév - tous droits réservés.
Informations légales | Contactez nous | Votre Publicité sur UniversImmo.com