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Hortensias
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PostĂ© - 10 mai 2018 :  16:19:08  Lien direct vers ce sujet  Voir le profil
Voilà, j'ai fouillé un peu partout pour trouver la réponse, mais impossible de m'y retrouver.

Je lance donc un nouveau sujet, désolée s'il fait doublon avec un autre.

Au mois de février, j'ai vendu une maison qui était en location saisonnière, et non encore amortie en totalité (loin s'en faut).

Et j'ai racheté un studio que j'ai également mis en location saisonnière.

Pourriez-vous m'aider Ă  y voir plus clair concernant les sommes Ă  porter sur la liasse 2033C, concernant les immobilisations et les amortissements ?

Je vous remercie par avance pour vos précieuses lumières

(j'étais déjà sur ce forum il y a quelque temps, mais impossible de retrouver mes identifiants... j'ai donc recréé un compte [;)


ribouldingue
Pilier de forums



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 1 PostĂ© - 10 mai 2018 :  17:39:30  Lien direct vers cette rĂ©ponse  Voir le profil
Bonjour

FĂ©vrier 2018? On verra dans un an alors;

citation:
j'ai fouillé un peu partout pour trouver la réponse, mais impossible de m'y retrouver.
Le sujet a été traité plusieurs fois sur le forum.

Faites vous votre compta et votre plan d'amortissemeent seul ou avec un comptable?

Édité par - ribouldingue le 10 mai 2018 18:09:05

Hortensias
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Revenir en haut de la page 2 PostĂ© - 10 mai 2018 :  18:17:05  Lien direct vers cette rĂ©ponse  Voir le profil
Eh non, février 2017 justement ;)
Et je me dépatouille seule pour la compta...
Je sais bien que le sujet a déjà été traité, mais je n'ai rien trouvé...
Je vais donc continuer Ă  chercher...

ribouldingue
Pilier de forums



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Revenir en haut de la page 3 PostĂ© - 10 mai 2018 :  18:38:57  Lien direct vers cette rĂ©ponse  Voir le profil
On va faire simple, avec Vente du Bien B de 249 000 revendu 300 000 et achat du bien A de 251 000
Je suppose pour simplifier 2 composants chacun, terrain 30 000 non amortissable et terrain 30 000 non amortissable.

Je suppose pour V que le reste soit 219 000 a été amorti a hauteur de 50 000 et que pour deux mois vous avez 2003 euros de DOT2017V
Je suppose que pour A le reste doit 221 00 commence a etre amorti avec DOT2017A = 6 000

Je suppose que les meubles V de 10 000 amortis pour 9000 + 200 de DOT2017 sont revendu 2002 soit une PV Ă  court terme imposable de 2002-800 = 1 202
Je suppose que les meublesA coutent 10 000 et la DOT2017 vaut 2001


Une première regle:
Il faut que le controleur trouve en bas de la 2033C justification de toutes les colonnes diminutions, autant en actif qu'en amortissement
Il cherche donc l'immeuble V
Il cherche donc les meubels V
Il doit y trouver les deux PV, celle immobilière de 300 000 - 249 000 + 50 000 + 2003 = 103 003 imposable a 0% si vous êtes LMnP puisque imposé ailleurs.
Celle mobilière à 2 002 - 10 000 achat + 9 000 amortissements + 200 dot2017 = 1 202 imposable pour partie à 19% pour partie a court terme


Actifs
Terrain 30 000 + 30 000 - 30 000 = 30 000
Constructions 219 000 + 221 000 - 219 000 = 221 000
meubles 10 000 + 10 000 - 10 000 = 10 000


Amortissemeents

Terrain 0+0=la tĂŞte Ă  toto
Constructions 50 000 + 2003+6000 - 52 0003 = 6 000
Meubles 9 000 + 200 + 2001 - 9200 = 2001


Il faut donc renseigner deux lignes de plus valeur en bas.

Il faudra puisque les plus values de 103 003 et de 1 202 ont été constatée en compta et grèvent les produits exceptionnels les déduire en case 350 pour le total de 103 003 en ce qui concerne l'immobilier non taxable, et de la partie des 1 202 taxés à 19% pour les meubles.

Hortensias
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Revenir en haut de la page 4 PostĂ© - 10 mai 2018 :  19:05:50  Lien direct vers cette rĂ©ponse  Voir le profil
Merci pour tous ces détails.
Je vais me plonger dans tout cela.

Si ce n'est que la maison vendue était estimée lors du tableau d'amortissement à 190 000€ (dont 75% de la surface utilisée pour la location) et qu'elle a été vendue 165 000€.

Et nouveau bien acheté 75 000€ (ça aurait tout de même été plus simple si j'avais donné des chiffres d'emblée...)

Et pour les meubles, ils n'ont pas été considérés comme vendus, juste laissés sur place... (euh, pas très au point je pense).

Du coup, a priori, pas de plus value, si ?

Hortensias
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Revenir en haut de la page 5 PostĂ© - 11 mai 2018 :  17:05:20  Lien direct vers cette rĂ©ponse  Voir le profil
Question subsidiaire : les déficits créés les années précédentes peuvent toujours être utilisés pour absorber les éventuels bénéfices de cette année ?

ribouldingue
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Revenir en haut de la page 6 PostĂ© - 11 mai 2018 :  17:32:42  Lien direct vers cette rĂ©ponse  Voir le profil
Vous ĂŞtes en LMnP ou en LMP?

Hortensias
Nouveau Membre

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Revenir en haut de la page 7 PostĂ© - 11 mai 2018 :  17:33:15  Lien direct vers cette rĂ©ponse  Voir le profil
LMNP

En LMP, on ne peut pas reporter les déficits, sauf erreur de ma part.

Édité par - Hortensias le 11 mai 2018 17:34:05

ribouldingue
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Revenir en haut de la page 8 PostĂ© - 11 mai 2018 :  17:50:37  Lien direct vers cette rĂ©ponse  Voir le profil
En LMP les déficit sont déductibles des autres revenus.

En LMnP vos déficits antérieurs sont déductibles des bénéfices des années suivantes pourvu que vous les suiviez dans la 2042, et non pas dans la liasse 2033.

Par ailleurs si vos meubles de l'actif V vendu sont sortis et réutilisés pour l'actif acheté A, ils suivent le plan d'amortissement prévu, il ne se passe rien pour eux.

Édité par - ribouldingue le 11 mai 2018 17:56:18

Hortensias
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Revenir en haut de la page 9 PostĂ© - 12 mai 2018 :  08:55:18  Lien direct vers cette rĂ©ponse  Voir le profil
Pour la vente de la maison, je déduis l'entièreté de la valeur d'achat (et des amortissements liés) même si le prix de vente est inférieur au prix estimé lors de la création du tableau d'amortissement ? Ou je dois tenir compte de la valeur de la vente ? (ce qui créerait alors une moins value, j'imagine).

ribouldingue
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Revenir en haut de la page 10 PostĂ© - 12 mai 2018 :  10:52:30  Lien direct vers cette rĂ©ponse  Voir le profil
IL n'y pas de prix estimé en comptabilité, il y a une valeur déclarée.

Je vous ai exposé comment écrire comptablement la vente. Elle va forcément conduire a une plus-value ou une moins-value.
j'ai supposé une plus-value.
Il m'étonnerait qu'en déduisant les amortissements de la valeur d'actif vous soyez en moins-value, ou alors vous êtes juste en début d'amortissement et vous avez fait une très très mauvaise affaire;


Notez que je n'ai pas parlé de valeur d'achat, mais de valeur d'actif.
Bien entendu que vous déclarez en compta le prix de vente, que voudriez-vous déclarer d'autre?

Hortensias
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Revenir en haut de la page 11 PostĂ© - 12 mai 2018 :  12:53:45  Lien direct vers cette rĂ©ponse  Voir le profil
Les deux mon capitaine ! baisse du marché + nécessité de vente car besoin de fonds + début d'amortissement = -7616€

J'ai donc bien une moins value...

Voici donc, repris avec les bons chiffres ça sera plus simple, votre démonstration

Vente du Bien B de 144 560 revendu 123 750 et achat du bien A de 75 000
Je suppose pour simplifier 2 composants chacun, terrain 21 375 non amortissable et terrain 3 750 non amortissable.

Je suppose pour V que le reste soit 123 185 a été amorti a hauteur de 11 819 et que pour deux mois vous avez 1 375 euros de DOT2017V
Je suppose que pour A le reste doit 71 250 commence a etre amorti avec DOT2017A = 5 145

Une première regle:
Il faut que le controleur trouve en bas de la 2033C justification de toutes les colonnes diminutions, autant en actif qu'en amortissement
Il cherche donc l'immeuble V
Il cherche donc les meubels V
Il doit y trouver les deux PV, celle immobilière de 123 750 – 144 560 +11 819 + 1375 = -7 616 imposable a 0% si vous êtes LMnP puisque imposé ailleurs.


Et pour la ligne actif, j'obtiens donc :
Terrain : 21 375 - 21 375 (ou 18 562* ?) + 3 750= 3 750 (ou 6 563) (*prix de vente)
Constructions 123 185 + 71 250 – 123 185 (ou 105 187 *) = 71 250 (ou 89 250*) (*prix de vente)
Mais je suppose que je ne peux pas garder comme actif une part de ce qui a été vendu, donc, je dois retirer de l'actif la totalité de l'actif vendu, non ?

Et la partie amortissement :
Terrain 0+0=la tĂŞte Ă  toto
Constructions 11 819 + 1 375 + 5 145 – 13 194 = 5 145

ribouldingue
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Revenir en haut de la page 12 PostĂ© - 12 mai 2018 :  17:29:34  Lien direct vers cette rĂ©ponse  Voir le profil
citation:
Et pour la ligne actif, j'obtiens donc :
Terrain : 21 375 - 21 375 (ou 18 562* ?) + 3 750= 3 750 (ou 6 563) (*prix de vente)
Constructions 123 185 + 71 250 – 123 185 (ou 105 187 *) = 71 250 (ou 89 250*) (*prix de vente)
Mais je suppose que je ne peux pas garder comme actif une part de ce qui a été vendu, donc, je dois retirer de l'actif la totalité de l'actif vendu, non ?
Oui, il faut que tout l'actif entré soit 146 560 soit entièrement sorti de la compta puisque dans la vraie vie il est entièrement sorti.
Je me poserais pas de souci avec le terrain, je le laisserais à la meme de 21 375 valeur et je ferais porter toute la moins value sur la construction, pas de souci de toutes facons puisque fiscalement l'affaire est neutre, elle consiste a écrire que la plus-value immobilière n'est pas traitée ici

Édité par - ribouldingue le 12 mai 2018 17:31:56
 
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