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bobaix
Nouveau Membre

France
14 message(s)
Statut: bobaix est déconnecté

Posté - 23 févr. 2018 :  16:06:04  Lien direct vers ce sujet  Voir le profil
Bonjour,
Au cours de la dernière AG de notre ASL l’un des colotis a contesté ma comptabilité non conforme aux statuts. Ces derniers précisent que l’exercice comptable correspond à l’année civile (01/01 au 31/12).
Or certaines dépenses et recettes ont été comptabilisées par la banque en janvier et février 2018. Comme je tenais à justifier le solde bancaire avec le bilan de l’exercice 2017 (Solde bancaire 2016 + recettes 2017 – dépenses 2017) j’ai cloturé l’exercice 2017 au 08/02/2018. Cependant, l’année précédente j’avais procédé de même ce qui signifie que la durée de l’exercice 2017 a été de 12 mois.
La comptabilité exposée à l’AG a été approuvée à la majorité requise mais il y a cette contestation pour la forme.
Comment réagir ?
- Si je n’inclus pas les dépenses et recettes perçues en 2018 le bilan 2017 ne sera pas réaliste et le solde bancaire au 31/12/2017 ne correspondra pas au fond de roulement.
- autre solution, modifier les statuts car le problème se posera à nouveau fin 2018.


Emmanuel Wormser
Modérateur



14096 message(s)
Statut: Emmanuel Wormser est déconnecté

 1 Posté - 23 févr. 2018 :  16:36:56  Lien direct vers cette réponse  Voir le profil
vus avez confondu comptabilité et trésorerie...
Signature de Emmanuel Wormser 
cordialement
Emmanuel Wormser

Un souci juridique ? Pensez à relire votre contrat d'assurance multirisques habitation.
Une assistance juridique, voire une protection juridique est peut-être incluse dans votre contrat !

andre78fr
Contributeur vétéran

France
2463 message(s)
Statut: andre78fr est connecté

Revenir en haut de la page 2 Posté - 23 févr. 2018 :  17:05:16  Lien direct vers cette réponse  Voir le profil
La plupart des ASL ont intérêt à tenir leurs comptes selon les règles du PCG (comptabilité en partie double / d'engagement / plan comptable...) et s'inspirer soit des plans comptables des associations soit de celui des copropriétés qui est souvent le plus adapté, par opposition à ce qu'on appelle "recettes / dépenses".

Dans ce système, une charge engagée en décembre 2017 apparaît dans les dépenses 2017 qu'elle soit payée le jour même ou deux mois plus tard...
Votre fonds de roulement n'a pas à correspondre au solde bancaire justement !

philippe388
Pilier de forums

14052 message(s)
Statut: philippe388 est déconnecté

Revenir en haut de la page 3 Posté - 23 févr. 2018 :  17:10:29  Lien direct vers cette réponse  Voir le profil
bobaix :
citation:
Or certaines dépenses et recettes ont été comptabilisées par la banque en janvier et février 2018.


??? NON. la banque ne s'occupe pas de votre comptabilité.

bobaix :
citation:
La comptabilité exposée à l’AG a été approuvée à la majorité requise mais il y a cette contestation pour la forme.
Comment réagir ?


Ce coloti a entièrement raison de contester votre présentation des comptes de l'année 2017. Les dépenses et les recettes de 2018 n'ont rien à faire avec l'année 2017.

Les autres colotis n'y connaissent rien; ils n'ont certainement pas lu les comptes comme ce coloti. Rapprochez vous de lui.

citation:
le bilan 2017 ne sera pas réaliste et le solde bancaire au 31/12/2017 ne correspondra pas au fond de roulement.


Attention, ceci n'est pas une réponse comptable sérieuse. Ou avez vous vu que le solde du compte bancaire doit être égal au fond de roulement au 31/12/2017, fin de l'exercice comptable.

citation:
- autre solution, modifier les statuts car le problème se posera à nouveau fin 2018.


Attention, vous mélangez tout. Bilan, trésorerie,statuts, solde bancaire, fond de roulement,.....

La seule solution c'est de prendre un vrai comptable.



JB22
Pilier de forums

3403 message(s)
Statut: JB22 est déconnecté

Revenir en haut de la page 4 Posté - 23 févr. 2018 :  17:18:44  Lien direct vers cette réponse  Voir le profil
Comme l' a ditl Emmanuel Wormser, il ne faut pas confondre comptabilité et trésorerie.

Puisque dans vos statuts l’exercice comptable correspond à l’année civile (01/01 au 31/12), vous devez présenter vos comptes arrêtés au 31 décembre de chaque année.

Si vous avez des charges se rapportant à l' exercice non comptabilisées vous devez les enregistrer par le débit d' un compte de charges par le crédit du compte 408 Factures non parvenues.

Par contre vous avez payé des factures concernant l' exercice suivant vous devez créditer le compte de charges par le débit du compte 486 charges payées d' avance. Cela peut concerner par exemple l'assurance de l' ASL.

Vous devez enregistrer tous les chèques émis jusqu' au 31/12 et les remises en banque faites jusqu'au 31 décembre.

Vous établirez un état de rapprochement entre le solde en banque et le solde en comptabilité.

rambouillet
Pilier de forums

15161 message(s)
Statut: rambouillet est connecté

Revenir en haut de la page 5 Posté - 23 févr. 2018 :  17:40:45  Lien direct vers cette réponse  Voir le profil
citation:
Or certaines dépenses et recettes ont été comptabilisées par la banque en janvier et février 2018.


Janvier on peut comprendre qu'un chèque émis en décembre par l'ASL, soit enregistré en janvier par la banque (délai postal, jour férié, etc...)

Pour février, c'est moins explicable..... à moins d'un chèque qui ce soit égaré....

bobaix
Nouveau Membre

France
14 message(s)
Statut: bobaix est déconnecté

Revenir en haut de la page 6 Posté - 23 févr. 2018 :  18:25:35  Lien direct vers cette réponse  Voir le profil
Merci à tous, étant bénévole, je vais prendre des cours. Je pensais que la comptabilité de trésorerie, admise pour une ASL, était plus simple et mieux adaptée à un petit lotissement.

JB22
Pilier de forums

3403 message(s)
Statut: JB22 est déconnecté

Revenir en haut de la page 7 Posté - 23 févr. 2018 :  19:22:04  Lien direct vers cette réponse  Voir le profil
Même dans une comptabilité de trésorerie vous ne devez enregistrer que les opérations de l' exercice, et tenir compte , en fin d' exercice des charges en cours et des charges payées d' avance.

rambouillet
Pilier de forums

15161 message(s)
Statut: rambouillet est connecté

Revenir en haut de la page 8 Posté - 23 févr. 2018 :  19:45:50  Lien direct vers cette réponse  Voir le profil
vérifiez aussi vos statuts ....

"Décret n°2005-240 du 14 mars 2005 relatif aux comptes du syndicat des copropriétaires.

Article 1
Les règles comptables spécifiques prévues par le présent décret s'appliquent uniquement aux syndicats de copropriétaires. Elles ne s'appliquent pas à la comptabilité du syndic, qui obéit à ses règles propres, ni à la comptabilité d'autres entités telles que les unions de syndicats ou les associations syndicales régies par l'ordonnance du 1er juillet 2004 susvisée. Les statuts de ces dernières peuvent, toutefois, prévoir que leurs comptes sont tenus conformément aux règles comptables propres aux syndicats de copropriétaires, à l'exception des associations assujetties de plein droit au règlement n° 99-01 de l'Autorité des normes comptables."

JPM
Modérateur

6061 message(s)
Statut: JPM est déconnecté

Revenir en haut de la page 9 Posté - 03 mars 2018 :  09:36:04  Lien direct vers cette réponse  Voir le profil  Visiter la page d’accueil de JPM

La loi permet aux ASL d'utiliser le régime comptable de la copropriété. C'est la meilleure solution.

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La copropriété sereine
 
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