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merlin
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 Posté - 09 nov. 2018 : 19:36:02
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bonsoir
en examinant pour la nieme fois le grand livre jai fini par m'apercevoir que des salaires ne concernant pas notre copropriete nous avaient été imputés en 2017 . Comment faire au niveau comptabilité pour corriger cette erreur ?
merci
merlin
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nefer
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 Posté - 09 nov. 2018 : 19:57:38
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si ces salaires sont dans le grand livre, ils doivent aussi être dans le relevé des dépenses...et donc aucun copropriétaire ne l'aurai vu... |
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merlin
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 2
Posté - 09 nov. 2018 : 21:43:16
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bonsoir
je n'ai pas l'impression que vous ayez l'experience de la coproprieté; dans mon cas je suis president du conseil syndical et le seul à avoir tenté de verifier les comptes . Il se trouve que depuis quelque temps j'ai investi beaucoup dans la comptabilité et que je decouvre pas mal de petites irrégularités : des comptes rebaptisés ( par rapport à la definition du plan comptable ) ex 461 comptes débiteurs ET créditeurs divers , là où le plan comptable dit seulement "débiteurs divers " . AH oui l'explication , c'est de la faute au logiciel !
merlou |
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nefer
Modérateur
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3
Posté - 09 nov. 2018 : 21:53:22
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citation: Initialement posté par merlin
bonsoir
je n'ai pas l'impression que vous ayez l'experience de la coproprieté;
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JB22
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Posté - 09 nov. 2018 : 23:56:19
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"je decouvre pas mal de petites irrégularités : des comptes rebaptisés ( par rapport à la definition du plan comptable ) ex 461 comptes débiteurs ET créditeurs divers ,"
46 Débiteurs ET créditeurs divers
461 Débiteurs divers
462 Créditeurs divers.
Ces petites irrégularités sont sans conséquence pratique.
Plus grave est le fait " que des salaires ne concernant pas notre copropriété nous avaient été imputés en 2017."
Lors du contrôle des comptes, comptabilité et livre de paye, vous auriez dû vous apercevoir de ces erreurs.
Le contrôle doit s' assurer que toutes les dépenses concernent bien la copropriété
Le conseil syndical doit demander au syndic de régulariser en 2018, sinon en faire état dans son rapport annuel.
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Posté - 10 nov. 2018 : 07:59:15
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Les comptes approuvés, on ne corrige plus sur l'exercice. Mais si on constate des erreurs, rien n’empêche de corriger sur l'exercice suivant, logiciel ou pas..... |
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merlin
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Posté - 10 nov. 2018 : 08:00:07
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merci à jb pour son message ; j'avoue que je demande depuis peu le grand livre ; alors il faut que j'aille plus loin en demandant le livre de paye ; pourquoi pas
merloui |
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merlin
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7
Posté - 10 nov. 2018 : 08:05:04
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merci aussi à Rambouillet ! je vais demander à ma "bonne " syndic de faire les corrections sur 2018
merloui |
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nefer
Modérateur
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8
Posté - 10 nov. 2018 : 11:50:52
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quand vous avez "pointé" le relevé des dépenses de l'exercice 2017 avec la pochette des factures, vous avez bien du voir les bulletins de salaire
s'il y avait dans le relevé des dépenses des lignes de salaires pour lesquelles vous n'aviez pas les bulletins de salaires dans la pochette, les avez vous réclamé au comptable ? |
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merlin
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Posté - 10 nov. 2018 : 12:33:06
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merci Nefer ! oui j'aurais dû le voir mais ma question était de savoir ce que je peux faire aujourd'hui …. Rambouillet a dit que comptablement on pouvait compenser en 2018 , alleliua !
merloui |
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JB22
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10
Posté - 10 nov. 2018 : 13:12:31
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De nefer
"s'il y avait dans le relevé des dépenses des lignes de salaires pour lesquelles vous n'aviez pas les bulletins de salaires dans la pochette, les avez vous réclamé au comptable ?"
Normalement les salaires à payer sont comptabilisés au crédit du compte 421 Rémunérations dues par le débit d' un compte de charges 64 frais de personnel.
Les paiements sont imputés au débit du compte 421 rémunérations dues.
Il n' y a rien dans la "pochette"...concernant les bulletins de salaires.
Vous devez donc vérifier le compte 421 dont le solde éventuel doit correspondre aux salaires dues non payés.
Je confirme mon post du 9 novembre, la régularisation peut intervenir en 2018. |
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merlin
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Posté - 10 nov. 2018 : 14:09:44
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merci JB ; pouvez vous m'expliquer par quelle mecanique comptable le 421 est mis à zero
merlin |
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andre78fr
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Posté - 10 nov. 2018 : 15:05:00
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421 est crédité par le montant du salaire à payer au salarié (le net donc) et débité au moment du règlement, exactement comme un compte fournisseur.
Les cotisations vont sur les comptes 43x.
Un compte de salarié non soldé correspond donc à un salaire ou des primes non réglés si créditeur, un acompte ou une avance si débiteur... |
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JB22
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Posté - 10 nov. 2018 : 15:54:37
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André 78 vous a donné la réponse.
Pour enregistrer la paye on débite les comptes 641, 642, 643, 644 par le crédit des comptes 421, 431, 432, 441.
Lors des paiements on débite les comptes 421, ou 431, ou 432, ou 441 par le crédit du compte 512 Banque.
Les comptes de tiers sont soldés quant tout est réglé.
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merlin
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Posté - 10 nov. 2018 : 17:02:40
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merci à toutes vos reponses ; grace à vous je me "muscle " en comptabilité et un jour je pourrai "ensemencer " d'autres coproprietaires ( et ils sont nombreux ) , à qui la comptabilité fait peur et laissent le champ libre à ces syndics qui en profitent !!! je peux en témoigner !
merloui |
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Erreur dans comptabilité appuovée en AG 
