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 Posté - 27 avr. 2016 : 06:58:34
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citation: Si je suis votre résonnement. J'intègre les frais d'acquisition dans les amortissements. Pan sur les doigts: pas dans les amortissements, mais dans les actifs.
citation: quote-part TF payée lors de l'achat dans l'acte notarié incluse dans les frais d'acquisition Certainly not, sir. La taxe foncière ET la teom n'ont jamais été une part des frais d'acquisition.
Si vous achetez un sachet de thé en même temps qu'une benne a ordure de 10 m3 le sachet de thé ne devient pas un véhicule!
citation: 254 : 1162 € (report du formulaire 2033C) Parlez de votre dotation aux amortissements de l'année, que vous calculez dans votre comptabilité (les impôts appellent cela CONSTATER Des dotations) et que vous reportez en deux endroits, ici pur les utiliser, et dans la 2033C pour les renseigner en fonction du type d'actif.
citation: case 318 : (Amortissements excédentaires (art 39-4 CGI) et autres amortissements non déductibles)
J'y mets quoi ? Alors je ne vais pas faire tout le travail à votre place, mais il y a un calcul a faire selon l'article 39 C, lequel fait l'objet 'un certain nombre de fils du forum.
On doit retirer aux loyers les charges en séparation ce qui est lié a l'immeuble de ce qui ne l'est pas. Un bofip entier est consacré à ce calcul qui est un des plus délicats de la compta du LM
Si vous voulez faire bref, vous n'utilisez de dotations de l'année QUE ce qui donne un résultat nul et portez le reste en ARD, mais j'ai deja expliqué cela dans mon post précédent.
Mais je vous mets en garde:
Ne croyez pas remplir votre feuille d'impôt en deux jours en vous reposant pour une part essentielle sur les conseils d'un forum.
Il s'agit de tenir une comptabilité d'une part même super-simplifiée, PUIS de renseigner une déclaration fiscal d'entreprise que vous devrez être en capacité de défendre vous même devant un contrôleur fiscal.
Apprenez à utiliser les bofip si vous voulez ne pas commettre trop d'erreurs.
Si vous ne comprenez pas les principes essentiels, faites faire par un pro.
Vous n'avez toujours pas compris deux points essentiels: 1/ Les actifs et 2/ Les ARD
ca se travaille. |
Édité par - ribouldingue le 27 avr. 2016 07:03:18 |
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guitou34
Nouveau Membre
17 message(s)
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Posté - 27 avr. 2016 : 10:41:10
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Bonjour,
Je pensais pouvoir avec vos conseils établir ma liasse fiscale. Cela fais plus de deux mois que je consulte les articles et que j'ai fait mes fichiers excel pour les calculs d'amortissements et la comptabilité des recettes et dépenses tel que défini par l'article de fluo. Le problème ce cet article c'est que le fichier résultat de la 2033B n'ai plus accessible. c'est bien dommage car il aurai peut-être permis de mieux comprendre comment remplir cette feuille qui est la partie essentielle de la déclaration.
J'ai lu des tas de discussion sur le forum et je croyais avoir compris l'essentiel.
Mon problème aujourd'hui, c'est que même si je veux demander à un professionnel, je ne trouve personne de disponible. Je me trouve un peu dans une impasse pour arriver à clôturer ma déclaration avant le 3 Mai 2016.
Si je ne veux pas me prendre la tête avec les remarques que vous venez de me faire sur la gestion des frais d'acquisition et de la TF incluse alors qu'il ne faut pas, je vais prendre l'option de mettre tous les frais en charges la première année.
Comme cela mon bilan comptable ET FISCAL seront déficitaire. J'inscrirai alors les valeurs suivantes dans ma feuille 2033B
Total Charges frais acquisition mis sur le bilan 2015: 8638 €
+ Frais de vente (agence) 5 000,00 €
+ Frais de vente (notaire) 6 400,00 €
+ Frais garantie Crédit Logement 1 578,00 €
+ Frais de dossier bancaire 600,00 €
+ Frais dossiers ass DC 60,00 €
Décomposition pour les amortissements :
Achat Appart 68 000,00 €
-terrain non amortissable estimé à 15%du total : 10200 €
Coût amortissable : 57800 €
Répartition pour amortissement à partir du 1 Septembre 2015
Gros Œuvre pour 45% sur 50 ans :26010 € sur 50 ans
Facades-Couvertures-menuiseries ext. Pour 15% sur 25 ans : 8670 € sur 25 ans
Installations Techniques générales pour 20% sur 20 ans : 11560 € sur 20 ans
Agencements-plomberie_electricité pour 20% sur 12 ans : 11560 € sur 12 ans
Ajout des travaux et autres
Agencements-plomberie_electricité pour 20% sur 12 ans : 3600 € sur 12 ans
Vaisselle-linge sur 5 ans : 890 €
Meubles sur 8 ans : 1700 €
on obtient en case 572 une dotation aux amortissements pour 2015 de : 1000 € que je reporte dans la case 254 du 2033B
Remplissage du formulaire 2033B :
A Résultat comptable :
218 : 2229€ ( somme des loyers+charges perçues en 2015)
242 : 722€ (entretien, réparation, prime assurance) + 8638 € (Charges pour frais acquisition) = 9360€
254 : 1000 € (report du formulaire 2033C)
244 : 0 ( Taxe et impôts: quote-part TF payée lors de l'achat dans l'acte notarié mis dans les charges des frais d'acquisition)
Total charges exploitations case 264: 10360 €
1. Résultat d’exploitation case 270 : - 8131 €
Case 294 : 812€ ( intérêts d’emprunt + assurance DC prêt)
2 Bénéfice OU PERTE : Produits – Charges
RESULTAT COMPTABLE : case 310 : -8943 €
B Résultat fiscal :
case 314 :8943 € car déficit comptable
Amortissements excédentaires (art 39-4 CGI) et autres amortissements non déductibles
Case 318 : 1000 €
et je mets dans la case 354: 7943 € (qui correspond au résultat fiscal avant imputation des déficits antérieurs)
ET dans la case 372: 7943 € ( qui est le résultat fiscal après imputation des déficits.)
Je mets de côté les ARD : +1000€ que j'inscrit dans une annexe (que je garde en cas de demande des impôts)
Puis, je complète la 2042 C pro en case 5NZ : 7943€ (sans le signe -)
Suis-je bon cette fois ?
Merci encore pour votre aide
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Édité par - guitou34 le 27 avr. 2016 10:43:29 |
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H90063
Contributeur actif
France
129 message(s)
Statut:
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23
Posté - 29 avr. 2016 : 21:59:56
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C'est dommage de choisir de mettre tous les coûts liées à l'acquisition en charges juste à cause de la quote part de TF...
Si vous souhaitiez tout immobiliser, vous n'avez pas la possibilité d'isoler la quote part de la TF et la passer en charges (244) ???? Vous devez avoir son montant non ? |
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